Hoe slim uw voorafbetalingen 2025 gebruiken?

📰 Nieuwsbrief – Fiscaliteit & hoe belastingen te beheren – Januari 2026

Optimaliseer de in 2025 uitgevoerde voorafbetalingen

Het proactief opvolgen van voorafbetalingen kan een aanzienlijke impact hebben op de kasstroom van uw bedrijf of uw klanten. Twee belangrijke onderwerpen hierover verdienen uw aandacht aan het begin van dit jaar: (1) het overdragen van overtollige voorafbetalingen en (2) het wijzigen van de bestemming van gedane voorafbetalingen of terugbetalingen.

Hieronder de belangrijkste punten:

📌 Een teveel aan voorafbetalingen van 2025 overhevelen naar 2026

Sommige bedrijven en zelfstandigen stellen aan het einde van het boekjaar 2025 vast dat ze meer voorafbetalingen hebben uitgevoerd dan nodig. In plaats van te wachten op een terugbetaling via de belastingaanslag, kunt u dit teveel overdragen naar het volgende boekjaar (2026). Dat biedt verschillende strategische voordelen:

• het overgedragen bedrag wordt geboekt als eerste voorafbetaling van 2026;
• het vermindert rechtstreeks de verschuldigde belasting voor 2026;
• het optimaliseert de kasstroom, omdat men het lange wachten op de terugbetaling via de klassieke weg vermijdt.

👉 Termijnen en voorwaarden

De overdracht moet uiterlijk op 31 maart 2026 via MyMinfin worden aangevraagd voor balansen die op 31/12/2025 worden afgesloten. Zo komt de overdracht in aanmerking als voorafbetaling voor 2026.

👉 Waarom is dit interessant?

Zonder deze overdracht wordt het overschot pas terugbetaald na verwerking van de belastingaangifte en het vestigen van de aanslag, waardoor het lange wachten het gebruik van de geldmiddelen kan vertragen. Bovendien helpt deze overdracht om een fiscale verhoging wegens onvoldoende voorafbetalingen in 2026 te vermijden, waarvan het tarief (voor vennootschappen en natuurlijke personen) 6,75 % bedraagt.

👉 Reeds aangekondigde belastingteruggave

Als de belastingplichtige al een kennisgeving van terugbetaling op een aanslagbiljet heeft ontvangen, kan die vragen om dit bedrag te herclassificeren als voorafbetaling voor het volgende jaar. Dit kan enkel op voorwaarde dat het verzoek binnen twee maanden na ontvangst van het aanslagbiljet wordt ingediend.

💡 Praktisch advies

Plan deze aanpassingen tijdig, vóór de wettelijke deadlines (31 maart voor de overdracht, 2–3 maanden afhankelijk van het geval voor wijzigingen). Gebruik MyMinfin waar mogelijk om de procedures te vereenvoudigen en de transacties met de FOD Financiën te centraliseren.